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Consolidation financière et nouvelles technologies

Un groupe a recours aux comptes consolidés lorsqu’il est composé d’une société mère détenant plusieurs filiales. La consolidation permet d’avoir une vision économique d’ensemble des activités d’un Groupe. Au delà de l’obligation légale qu’elle représente, la consolidation est également un outil précieux de gestion et de reporting.

Avec l’avènement des nouvelles technologies, le paysage de la consolidation financière a considérablement évolué. Les logiciels de consolidation jouent désormais un rôle crucial dans la gestion et le suivi des performances financières d’une entreprise. Ces outils offrent des fonctionnalités avancées qui vont au delà des aspects de pure consolidation des données comptables.

Certaines solutions majoritairement utilisées, comme BFC ou HFM doivent quitter le marché dans quelques années (2027 pour BFC et 2032 pour HFM) pour laisser la place à des solutions unifiées, plus simples d’utilisation. Un critère jugé indispensable pour 97%(1) des DAF ! Aux USA, des acteurs comme OneStream s’impose dores et déjà sur le marché des plateformes unifiées.

Automatisation

L’une des principales contributions des nouvelles technologies à la consolidation financière réside dans l’automatisation des tâches répétitives et fastidieuses. L’automatisation de processus se développe dans des domaines comme l’affacturage par exemple, pour industrialiser la gestion des recouvrements. Les logiciels de gestion financière avancés permettent également de collecter, de consolider et de réconcilier les données financières provenant de différentes sources en un temps record. Selon un sondage Workday Adaptive Planning, plus de 40 % des DAF estiment que l’automatisation de leur entreprise est essentiellement guidée par la demande d’informations plus rapide et de meilleure qualité par l’équipe dirigeante et les acteurs impliqués dans les opérations. Les logiciels d’automatisation réduisent considérablement les erreurs humaines et les délais de traitement, libérant ainsi du temps pour se concentrer sur des tâches à plus forte valeur ajoutée.

Intelligence artificielle

L’intelligence artificielle (IA) joue un rôle prédominant dans l’amélioration de la consolidation financière et la finance prédictive. Les algorithmes d’IA peuvent analyser de vastes quantités de données financières et identifier des modèles ou des tendances significatifs. Cela permet aux entreprises d’obtenir des informations précieuses pour orienter leur stratégie et prendre des décisions plus éclairées. Quatre familles d’outils analytiques se dégagent : l’analyse descriptive, l’analyse de diagnostic, l’analyse prédictive et l’analyse prescriptive.

Analyse des données

L’IA permet à la DAF notamment, d’analyser de vastes quantités de données financières et peut aider les entreprises à identifier des modèles significatifs. Plusieurs logiciels tels que Tableau Software, qui permet de créer des tableaux de bord interactifs et des visualisations graphiques, qui facilite l’identification des tendances, des corrélations et des modèles dans les données financières consolidées ou l’un des plus connus IBM Watson Analytics, qui utilise des techniques d’apprentissage automatique pour identifier les facteurs clés qui influencent les performances financières, détecter les anomalies et fournir des recommandations pour améliorer la consolidation financière, sont des logiciels particulièrement adaptés à ce genre de tâches.

Prévisions et modélisation

L’IA permet de créer des modèles prédictifs sophistiqués pour évaluer les risques et les opportunités associés à la consolidation financière. Les algorithmes d’apprentissage automatique peuvent analyser les données historiques liées à la consolidation financière, telles que les performances financières passées des entreprises impliquées, les ratios financiers, les flux de trésorerie, etc. En se basant sur ces informations, l’IA permet d’identifier les risques potentiels associés à une consolidation spécifique. Par exemple, elle peut détecter des problèmes de liquidité, une dette excessive ou des tendances négatives dans les résultats financiers.

Elle est aussi utile pour l’évaluation des opportunités, les algorithmes d’apprentissage automatique peuvent analyser les tendances du marché, les indicateurs économiques et d’autres variables pertinentes pour prédire les opportunités de croissance ou de synergies potentielles entre les entreprises concernées. L’IA peut identifier des marchés émergents ou des secteurs d’activité en expansion, ce qui peut encourager les entreprises à explorer des opportunités de croissance externe dans ces domaines. Enfin elle permet de modéliser des résultats financiers, grâce à l’analyse des données historiques et à l’utilisation d’algorithmes d’apprentissage automatique, l’IA peut créer des modèles prédictifs pour estimer les résultats financiers futurs potentiels d’une entreprise. Ces modèles prennent en compte plusieurs variables, y compris les données financières historiques, les facteurs macroéconomiques, etc. En utilisant ces modèles, les entreprises peuvent évaluer la viabilité et la rentabilité d’un projet d’acquisition avant de prendre une décision finale

Assistance à la prise de décision

Enfin l’IA permet de créer des modèles prédictifs et fournie une base solide à la prise de décision ! Les dirigeants d’entreprise peuvent utiliser ces modèles pour évaluer les risques, les opportunités et les performances financières potentielles, ce qui les aide à minimiser les incertitudes et à mieux maitriser les risques. L’IA permet également d’identifier les scenarii les plus favorables et aide les entreprises à concevoir des stratégies plus efficaces.

Outils de collaboration

De façon plus globale, les nouvelles technologies facilitent également la communication et la collaboration entre les différentes parties prenantes impliquées dans la consolidation financière. Les outils de collaboration en ligne permettent aux équipes de travailler de manière plus efficace, en partageant facilement des informations et des documents, quel que soit leur emplacement géographique. Cela accélère le processus de consolidation et favorise une prise de décision plus collaborative.

Conclusion

Les avancées technologiques ont révolutionné la consolidation financière, offrant aux entreprises des outils et des capacités avancées pour optimiser leurs processus, prendre des décisions éclairées et maximiser la valeur de chaque transaction. L’automatisation, l’intelligence artificielle et l’analyse des données ont permis de réduire les erreurs, d’accélérer les délais de traitement et de fournir des informations précieuses. De nouveaux acteurs tels que AlgoDynamix ou thoughtSpot révolutionnent actuellement le marché des logiciels de consolidation financière avec des solutions qui exploitent les dernières avancées en terme d’IA.

Cependant, il est crucial de prendre en compte les défis et les risques liés à l’utilisation des nouvelles technologies dans la consolidation financière. La sécurité des données et la protection de la vie privée doivent être des priorités absolues, et les entreprises doivent mettre en place des mesures de sécurité robustes pour protéger les informations financières sensibles contre les violations et les cyberattaques.

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(1) Selon un baromètre de la consolidation statutaire, mené en 2022 par Losam Agency et Wolters Kluwer auprès d’une cinquantaine de directions de la consolidation en France

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Marie dupont

Vice-président chargé du développement économique à la communauté d'agglomération de Cambrai

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